Plata Pilonului II: ce schimbă Legea 2/2026 și cât plătești pe bani

Ai contribuit la Pilonul II ani la rând, fără să te uiți prea des la sold. Vine momentul pensionării și apare întrebarea pe care nimeni nu ți-a explicat-o clar: cum îți iei efectiv banii adunați și cât reține statul din ei? Până acum răspunsul era neclar, pentru că lipsea legea de plată. Legea nr. 2/2026 o aduce — dar cu o nuanță importantă de la bun început: deși poartă numărul „2/2026” și a fost publicată în Monitorul Oficial pe 5 ianuarie 2026, dispozițiile ei de plată sunt prospective și **intră efectiv în vigoare în 2027**. Adică regulile de mai jos contează pentru cei care ajung la plată din 2027 încolo.

Ce schimbă Legea 2/2026

Până la această lege, modul concret în care primeai activul acumulat în Pilonul II era reglementat incomplet. Legea 2/2026 fixează mecanica: nu iei totul într-o singură sumă (decât în cazuri limitate, mai jos), ci printr-o combinație de tranșă inițială și rentă lunară eșalonată. Ideea de fond e ca banii adunați o viață să nu fie cheltuiți într-un an, ci să susțină un venit pe termen lung.

Reține că vorbim despre cum iei banii, o chestiune reglementată de Legea 2/2026, separat de cât plătești pe ei — impozitarea vine din Codul Fiscal, nu din această lege. Le tratăm pe rând.

Cum îți iei banii: tranșa de 30% și renta lunară

Mecanismul are două componente:

• Tranșa unică (avansul). Poți lua o singură dată, la început, o sumă de maximum 30% din activul acumulat. E partea „acum” — cea mai mare sumă pe care o vezi dintr-o dată.
• Renta lunară. Restul de minimum 70% se plătește ca rentă lunară, eșalonată pe o durată cu podea de 8 ani. Durata se calculează simplu: activul rămas împărțit la renta lunară. Renta lunară implicită este egală cu indemnizația socială pentru pensionari, ceea ce, pentru multe solduri, întinde plata pe mai mult de 8 ani.

Cu alte cuvinte: dacă renta lunară e mică, banii se întind pe mai mulți ani; dacă ai un activ modest, cei 8 ani sunt pragul minim garantat de eșalonare, nu se plătește mai repede de-atât (cu excepția de mai jos).

Pragul de plată integrală

Există și situația în care nu are sens să eșalonezi ani de zile o sumă mică. Dacă activul tău acumulat este mai mic decât de 12 ori indemnizația socială pentru pensionari, primești totul fie printr-o singură plată, fie într-un interval de cel mult 12 luni. E pragul care scutește soldurile mici de o rentă lunară derizorie, plătită timp de un deceniu.

Cum se impozitează: „venituri din pensii”, nu treptele de investiții

Aici e partea unde majoritatea se sperie degeaba. Pilonul II nu se impozitează pe treptele de CASS ale investițiilor (cele raportate la câștiguri din acțiuni, dividende sau crypto). Din perspectiva Codului Fiscal, plata din Pilonul II este tratată ca venituri din pensii — un regim cu propriile reguli, mult mai blânde pentru sumele obișnuite.

Cheia e un plafon neimpozabil de 3.000 lei pe lună. Sub această sumă lunară, plata din Pilonul II nu suportă nici impozit, nici CASS. Zero. Peste plafon, se aplică două rețineri:

• CASS (contribuția de sănătate) = 10% × (plata lunară − 3.000 lei). Atenție la o subtilitate temporară: CASS se aplică doar până la 31.12.2027, după care pensiile devin exceptate de contribuția de sănătate și rămâne doar impozitul.
• Impozit pe venit = 10% × (baza − 3.000 lei − CASS). Adică se scad întâi plafonul și contribuția, abia apoi se aplică impozitul pe ce rămâne.

Pentru orice plată lunară sub 3.000 lei, ambele sunt zero — nu doar impozitul.

Unde mușcă taxa: tranșa mare, nu renta mică

Aici e concluzia care merită scoasă în evidență, pentru că schimbă complet felul în care privești lucrurile. Renta lunară eșalonată este, în multe cazuri, sub pragul de 3.000 lei — mai ales când e stabilită la nivelul indemnizației sociale. Rezultatul: pe fluxul lunar plătești, adesea, 0 lei taxe.

Taxa mușcă în schimb din tranșa unică de 30%, tocmai pentru că e o sumă mare, încasată într-o singură lună, care depășește lejer plafonul de 3.000 lei. Concluzia onestă: eșalonarea e eficientă fiscal. Cu cât iei mai puțin dintr-o dată și cu cât întinzi renta pe mai mult, cu atât mai mult din bani stau sub plafon și scapă de rețineri. Nu e un truc — e chiar felul în care e construit regimul „venituri din pensii”.

Simulatorul public Portivo îți arată exact asta: cât din activul tău vine ca tranșă, cât ca rentă lunară și unde apare, dacă apare, taxa.

Un punct încă în dezbatere: care e baza impozitului

Nu toate detaliile sunt tranșate în piatră. Rămâne în discuție care sumă intră în baza impozabilă: plata întreagă, sau doar câștigul — adică plata minus contribuțiile pe care le-ai vărsat tu de-a lungul anilor. Diferența nu e mică: dacă se impozitează doar câștigul, baza scade semnificativ, pentru că o parte din bani sunt banii tăi deja impozitați o dată.

Nu prezentăm asta ca pe o certitudine, pentru că nu este. Calculatorul nostru public are un buton de comutare între cele două ipoteze, iar valoarea implicită este plata întreagă — varianta conservatoare, care îți arată cifra cea mai prudentă. Dacă interpretarea finală va fi mai favorabilă, taxa reală va fi mai mică decât estimarea, nu mai mare.

Cum te ajută Portivo

În planul Aur, Portivo îți urmărește fondurile de pensii — Pilon II și Pilon III — și proiectează, în parte, cum se acumulează activul tău în timp, ca să nu mai treci pe lângă un sold pe care oricum îl construiești lună de lună. Iar simulatorul public de la /instrumente/plata-pilon-2 îți estimează tranșa de 30%, renta lunară eșalonată și taxele aferente, cu butonul de comutare pentru baza impozabilă — ca să vezi ambele scenarii, nu doar unul.

Fii clar cu ce facem și ce nu: Portivo nu îți plătește și nu îți administrează pensia. Nu inițiem plăți către fond și nu ținem locul administratorului. Cifrele sunt o estimare care te ajută să înțelegi mecanismul înainte de decizie — pentru sumele și datele exacte, verifică cu administratorul fondului tău de pensii.

Informativ, nu consultanță. Cifrele reflectă Legea nr. 2/2026 (aplicabilă din 2027) și regulile fiscale în vigoare la iulie 2026 și pot fi modificate prin legislație ulterioară. Verifică pe anaf.ro, la administratorul fondului tău de pensii sau cu un consultant fiscal. Portivo nu oferă consultanță fiscală individualizată.